Beruf
Berufsbedingt entstandene Ausgaben sind als Werbungskosten steuerlich absetzbar. Zu diesen gehören bei Arbeitnehmern all jene Aufwendungen, die aufgebracht werden müssen, um einen Beruf auszuüben. Hierunter fallen etwa die täglichen Fahrten zur Arbeit, Dienstreisen, Fortbildungen, Ausgaben für Arbeitskleidung oder berufsbezogene Versicherungen. Der Gesetzgeber definiert Werbungskosten folgendermaßen:
„Werbungskosten sind Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen.“ (§ 9 EStG)
Das Finanzamt berücksichtigt pro Jahr den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.000 Euro als Werbungskosten. Für diese Pauschale sind keine Nachweise erforderlich und der Betrag wird automatisch vom zu versteuernden Einkommen abgezogen.
Zu den wichtigsten Werbungskosten zählen
- Fahrtkosten: für die Wegstrecke zwischen Wohnung und Arbeitsstelle kann die Entfernungspauschale von 0,30 Euro pro Kilometer in Anspruch genommen werden
- Verpflegungsmehraufwand: bei längerer Abwesenheit von der ersten Tätigkeitsstätte steht Arbeitnehmern eine Entschädigung für den Verpflegungsmehraufwand zu
- Arbeitsmittel: überwiegend beruflich genutzte Gegenstände werden in voller Höhe als Werbungskosten anerkannt
- Umzug: beruflich veranlasste Umzüge sind voll abzugsfähig
- Doppelte Haushaltsführung: wer aus beruflichen Gründen einen zweiten Haushalt unterhält, kann viele Kosten für die Zweitwohnung von der Steuer absetzen
- Gewerkschaftsbeiträge: Beiträge zu Berufsverbänden, Gewerkschaften oder Spenden an Hilfsorganisationen können in voller Höhe von der Steuer abgesetzt werden
- Versicherungen: das umfasst alle Versicherungen, die ein berufliches Risiko abdecken (z.B. Berufshaftpflicht) Telefon- und Internetkosten: Kosten können bei berufsbedingter Nutzung anteilig abgesetzt werden
Fahrtkosten von der Steuer absetzen
Was ist eine Einkommensteuer-Vorauszahlung?
Wie kann ich mein häusliches Arbeitszimmer absetzen?
So funktioniert die Homeoffice-Pauschale
Die Berufsunfähigkeitsversicherung von der Steuer absetzen
Steuererklärung für Arbeitnehmer (2): Absetzbare Kosten
Wie setze ich meine Bewerbungskosten richtig ab?
Dienstreise & Reisekosten von der Steuer absetzen
Computer absetzen und weniger Steuern zahlen
Kosten für Fortbildungen in der Steuererklärung ansetzen
Werbungskosten für Arbeitnehmer
Ist Trinkgeld steuerfrei?
Aufwandsentschädigung: Was bedeutet das? Wir erklären's Dir
Lerngruppe & Lerngemeinschaft von der Steuer absetzen
Antrag auf schlichte Änderung des Steuerbescheids
Selbstständig oder angestellt? Die steuerlichen Unterschiede
Umzugskostenpauschale 2020: Umzugskosten von Steuer absetzen
Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) schnell erklärt
Verpflegungsmehraufwand bei der Dienstreise: Was ist das?
Steuererklärung für Nebentätigkeiten
Arbeitslosigkeit: Muss ich ALG I in der Steuererklärung angeben?
Auswärtstätigkeit in der Steuererklärung: Was es dabei zu beachten gibt
Steuern: Freiwilliges soziales Jahr und Bundesfreiwilligendienst
Steuererklärung: Reinigungskosten für die Arbeitskleidung
Telefon- und Internetkosten von der Steuer absetzen
Fahrtkosten: Bahncard von der Steuer absetzen
Arbeitskleidung absetzen? Kein allzu leichtes Unterfangen
Midijob: Anhebung der Gleitzone auf 1.300 Euro ab 2019
Wie werden Gewerbetreibende besteuert?
Was können Selbstständige und Freiberufler von der Steuer absetzen?
Einnahmen aus einer selbstständigen Tätigkeit – Was muss ich bei meiner Steuererklärung beachten?
Künstlersozialversicherung: Beiträge richtig von der Steuer absetzen
Ausländische Einkünfte: Wie werden diese in Deutschland versteuert?
Wie werden Minijobs versteuert?
Arbeitsmittel als Werbungskosten von der Steuer absetzen
Was ist eine doppelte Haushaltsführung?
Was du alles über geringfügige Beschäftigungen wissen solltest
Weiterbildung zum Meister: Meisterkurs, Meister-BAföG und Co. in der Steuererklärung
Geschäftsreise oder Urlaub? Manchmal ist beides gleichzeitig möglich
Überstunden versteuern: So viel Steuern werden fällig
Carsharing: Die Kosten können in der Steuererklärung abgesetzt werden
Müssen Abfindungen versteuert werden?
Grenzgänger: Wie und wo das Einkommen versteuert werden muss
Das Diensthandy und seine steuerlichen Vorteile
Was sich 2019 bei der Reisekostenabrechnung verändert hat
Mit dem steuerfreien Job-Ticket zur Arbeit pendeln und Geld sparen
Dienstfahrrad in der Steuererklärung: Mit dem Rad zur Arbeit pendeln
